Головна Управління виробничим підприємством бюджетування Конфігурація надає зручні засоби для складання фінансових планів.
Руху грошових коштів підприємства плануються шляхом введення бюджетних операцій.
Бюджетна операція схожа на проводку бухгалтерського обліку. Головна відмінність між ними полягає в тому, що бухгалтерська проводка досить точно відображає вже відбулася подія господарського життя підприємства, а бюджетна операція відображає майбутню подію або кілька майбутніх подій і з меншою точністю.
У бюджетній операції не вказуються деталі, які не істотні для фінансового планування: конкретні розрахункові банківські рахунки підприємства, з яких і на які будуть надходити кошти, конкретні підзвітні особи і т.д. Дату досить вказувати з точністю до періоду планування, причому зазвичай вказується перша дата періоду. У той же час в бюджетній операції фіксуються значення наступних аналітичних розрізів:
- сценарій планування;
- стаття оборотів;
- валюта операції;
- центр фінансової відповідальності (ЦФО);
- проект;
- контрагент;
- номенклатура.
Сценарій планування - це засіб для поділу декількох варіантів фінансових планів в системі. У розрізі сценаріїв ведеться планування продажів, виробництва, закупівель. Це дозволяє зіставляти дані бюджетів з даними системи планування.
У сценарії визначаються наступні параметри:
- деталізація планування (укрупнення планування або планування з точністю до елементів аналітичного обліку);
- періодичність (часовий інтервал, який визначає деталізацію планування по календарних періодах: рік, квартал, місяць, тиждень, день);
- спосіб планування (циклічне планування відразу на кілька послідовних періодів однакової тривалості, ковзне планування, коли черговий період планування відкривається в міру закінчення попереднього, планування на певний інтервал часу);
- валюта планування;
- ознака використання окремої лінійки курсів валют для сценарію (що дозволяє підготувати кілька сценаріїв розвитку ситуації залежно від різних прогнозів динаміки зміни курсів валют операцій).
Стаття оборотів - це засіб класифікації за видами оборотів грошових коштів. Статті оборотів характеризуються такими параметрами:
- ознаки ведення обліку за сумою і за кількістю;
- ознаки ведення оборотів за номенклатурою і контрагентам;
- джерела отримання фактичних даних (вказівка зв'язку між статтею оборотів і реквізитами управлінського та бухгалтерського обліку, що необхідно для автоматичне співставлення планових і фактичних показників)
та ін.
Стаття обороту бюджетної операції; відповідає поєднанню рахунку дебету і рахунки кредиту рахунків бюджетування або сукупності таких таких поєднань, які встановлюються у властивостях статті обороту.
Одному обороту відповідає одна або кілька бюджетних проводок, що характеризують переміщення грошових коштів між рахунками плану рахунків бюджетування. Причому в разі використання декількох бюджетних проводок загальна сума обороту розподіляється між ними пропорційно коефіцієнтам, вказуються у властивостях статті обороту.
Рахунки бюджетування - це кошти зберігання інформації про плановану структуру грошових коштів і джерела фінансування. Сукупність цих рахунків представлена планом рахунків бюджетування.
План рахунків бюджетування нагадує спрощений план рахунків бухгалтерського обліку.
Рахунки бюджетування служать для відображення планованих залишки коштів. Статті оборотів служать для відображення планованих оборотів коштів. Але ви можете починати роботу з фінансового планування, не розбираючись з відповідністю статей оборотів бюджетів і рахунків бюджетування: конфігурація містить необхідну кількість рахунків бюджетування і статей оборотів з встановленими зв'язками між ними. Ви можете додавати нові рахунки бюджетування і нові статті оборотів лише в міру необхідності.
Центр фінансової відповідальності (ЦФО) - це підрозділ підприємства, яке є самостійними об'єктом бюджетного процесу. Конфігурація передбачає кілька видів ЦФО: центр доходу, центр витрат і ін. ЦФО є одним з реквізитів підрозділу. Ви можете вказати конфігурації, що певний підрозділ є центром фінансової відповідальності, задавши у відповідному реквізиті підприємства один з видів ЦФО.
Конфігурація надає зручні засоби для автоматизованого формування бюджетних операцій.
Нові бюджетні операції можуть формуватися на основі раніше записаних бюджетних операцій та на основі фактичних даних управлінського та бухгалтерського обліку.
Нові бюджетні операції можна формувати простим копіюванням наявною інформацією з перенесенням в інший період часу. Алгоритм формування можна ускладнити, зокрема, суми можуть перераховуватися пропорційно що підвищує або понижуючого коефіцієнту. На підставі наявних укрупнених даних можна сформувати кілька нових бюджетних операцій для сценарію з більш коротким періодом планування. При цьому можливо як рівномірний розподіл грошових сум між бюджетними операціями, що відносяться до різних періодів, так і розподіл по так званому профілем зміни планів по періодах. Зазначений профіль являє собою набір коефіцієнтів, пропорційно яким автоматично розподіляється грошова сума при її деталізації.
У конфігурації можуть бути встановлені залежності між бюджетними операціями.
При записі нової бюджетної операції або зміну раніше записаної бюджетної операції з оборотом, встановленим в якості впливає, автоматично формуються залежні бюджетні операції.
Для виконання складних розрахунків і формування на їх основі груп бюджетних проводок можна використовувати документ "Розрахунок по моделі бюджетування".
<
