Види банківського кредиту
У складі фінансового кредиту, залученого підприємствами для розширення господарської діяльності, пріоритетна роль належить банківському кредиту. Цей кредит має широку цільову спрямованість і залучається ся в найрізноманітніших видах. В останні роки в кредитуванні підприємств беруть участь не тільки вітчизняні, а й зарубіжні банки (особливо в кредитуванні спільних підприємств за участю іноземного ка Піталуа).
Під банківським кредитом розуміють кошти, які надаються банком у позику клієнту для цільового використання на встановлений термін під певний відсоток
Банківський кредит надається підприємствам на сучасному етапі в таких основних видах (рис 64):
Рис 64. Основного види банківських кредитів
1. Бланковий (незабезпечений) кредит під здійснення окремих господарських операцій. Як правило, він надається комерційним банком, що здійснює розрахунково-касове обслуговування підприємства. Хоча форма ально він носить незабезпечений характер, але фактично забезпечується розміром дебіторської заборгованості підприємства і його засобами на розрахунковому та інших рахунках в цьому ж банку. Крім цього, ц їй вид кредиту є звичайно "самоліквіднім", оскільки здійснена за його безпосередньої участі господарська операція генерує при її завершенні грошовий потік, достатній для його повного погашення. Цей в ід кредиту надається, як правило, тільки на короткостроковий петроковій период.
2. Контокорентний кредит (овердрафт). Цей вид кредиту надається банком, зазвичай "під забезпечення, але ця вимога не є обов'язковою. При наданні цього кредиту банк відкриває підприємству контокоректній рахунок, на якому враховуються ються як кредитні, так і розрахункові його операції. Контокоректній рахунок використовується в якості джерела кредиту в обсязі , що не перевищує встановлений у кредитному умови максимально негативне саль до (контокоректній ліміт). За негативним залишком конто-коректного рахунку підприємство сплачує банку встановлений кр дітний відсоток, при цьому угодою може бути визначено, що за позитивним залишком. Цьому го рахунку банк нараховує підприємству депозитний відсоток. Сальдування надходжень і виплат по контокоректнім рахунку підприємства відбуваються через обумовлені угодою проміжки часу з розрахунками кре дітніх платежітежів.
3. Сезонний кредит із щомісячною амортизацією боргу. Цей вид кредиту надається зазвичай на формування змінної частини оборотних активів на період їх зростання у зв'язку з сезонними потребами підпри тва. Його особливість полягає в тому, що поряд із щомісячним обслуговуванням цього кредиту (щомісячною виплатою відсотка по ним), кредитною угодою передбачається і щомісячна амортизація (погашення) осно вноі суми боргу. Графік такої амортизації боргу за розмірами пов'язаний з об'ємом зниження сезонної потреби підприємства в грошових коштах. Перевага такого виду кредиту - в ефективному використанні підлозі маних фінансових ресурсів у розмірах, що визначаються реальними потребами предпріятіймства.
4. Відкриття кредитної лінії. Оскільки потреба в короткостроковому банківському кредиті не завжди може бути передбачена з прив'язкою до конкретних термінів його використання, угоду про нього підприємств во може оформити з банком попередньо в формі відкриття кредитної лінії. В цій угоді обумовлюються терміни, умови і гранична сума надання банківського кредиту, коли в ньому виникає реальна потреба. Як пр. Авіла, банк встановлює розмір комісійної винагороди (комісійний відсоток) за свої фінансові зобов'язання з надання кредиту в обсязі невикористаного ліміту кредитної лінії. Для підприємства перевага ц ого виду кредиту полягає в тому, що воно використовує позикові кошти в суворій відповідності зі своїми реальними потребами в них правило, кредитна лінія відкривається на термін до одного року. Особливості будівельник звісткою цього виду банківського кредиту є те, що він не носить характер безумовного контрактного зобов'язання і може бути анульований банком при погіршенні фінансового стану підприємства-кліентклієнта.
5. Револьверний (автоматично поновлюваний) кредит. Він характеризує один з видів банківського кредиту, який надається на певний період, протягом якого дозволяється як поетапна "вибірка" кредитних коштів у, так і поетапне часткове або повне погашення зобов'язання по ньому (амортизація суми основного боргу). Внесені в рахунок погашення зобов'язань кошти можуть знову позичати протягом періоду дії креди тной угоди (в межах встановленого кредитного ліміту). Виплата залишку непогашеної суми основного боргу і відсотків по ним відбувається після закінчення терміну дії кредитного договору. Перевагою виду кредиту в порівнянні з відкриттям кредитної. Лівії є мінімальні обмеження, що накладаються банком, хоча рівень процентної ставки, як правило, візжізазвічай, вищий.
6. Онкольний кредит. Особливістю цього виду кредиту є те, що він надається позичальнику без застережень терміну його використання (в рамках короткострокового кредитування) з зобов'язанням останнього погасити його при пров ршій вимогу кредитора. При погашенні цього кредиту звичайно надається пільговий період (за чинною практикою - до трьох днів).
7. Ломбардний кредит. Такий кредит може бути отриманий підприємством під заставу високоліквідних активів (векселів, державних короткострокових облігацій і т.п.), які на період кредитування передаються банку. Розмір кредиту в в цьому випадку відповідає певній (але не всієї) частини вартості переданих в заставу активів. Як правило, цей вид кредиту носить короткостроковий характер.
8. Іпотечний кредит. Такий кредит може бути отриманий від банків, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу основних засобів або майнового комплексу підприємств в цілому ( "іпотечних банків") перед прийняття, яке надає в заставу своє майно, зобов'язане застрахувати його в повному обсязі на користь банку. При цьому закладене в банку майно продовжує використовуватися підприємством. В умовах різкого ско кружляння видачі підприємством незабезпечених банківських позик іпотечний кредит стає основною формою довгострокового банківського кредітованіяо кредитування.
9 ролловерние кредит. Він являє собою один з видів довгострокового кредиту з періодичним переглядом відсоткової ставки (тобто з перманентним "перекредітованієм" у зв'язку зі зміною кон'юнктури фінансового ринку) в. Європі йській практиці надання ролловерние кредитів, перегляд відсоткової ставки здійснюється один раз в квартал або півріччя (в умовах високої інфляції і частої зміни облікової ставки центрального банку пров іодічність перегляду процентних ставок за кредит може бути чащеті частішою).
10. Консорціумний (консорціальних) кредит Кредитна політика банку , Система встановлених нормативів кредитування або високий рівень ризику іноді не дозволяють йому повною мірою задовольнити високу потребу підприємства-клієнта в кредит в цьому другому випадку банк, що обслуговує підприємство, може залучити до кредитування свого клієнта інші банки (союз банків для здійснення таких кредитних операцій носить назва "консорціум"). Після укладення з підприємством-клієнтом кредитної угоди банк акумулює кошти інших банків і передає їх позичальнику, відповідно розподіляючи суму відсотків при обслуговуванні боргу. За організацію консорціумного кредит в провідний (то, що обслуговує клієнта) банк отримує певну комісійну вознагражденіяйну винагорода.
Різноманітність видів і умов залучення банківського кредиту викликає необхідність ефективного управління цим процесом на підприємствах з високим обсягом потреби в цьому виді позикових фінансових кошти тов. У цьому випадку цілі і політика залучення позикового капіталу конкретизуються з урахуванням особливостей банківського кредитування, віокремлюючісь при необхідності в самостійний вид фінансової по літики предпріятійа.
<
