Відсоток за банківськими кредитами - плата, що отримується кредитором (банком) від кредитоотримувача за користування позиковими засобами (позикою). Видача позик - це фінансова операція, яка передбачає надання в борг деякої суми грошей з умовою, що через встановлений час позичальник поверне більшу суму, з приростом у вигляді відсотка. Дохід кредитора прийнято називати процентним доходом.
Період нарахування, розмір, термін і порядок сплати відсотка з різних видів позичкових операцій встановлюється за кредитним договором між банком і кредитоотримувачем.
На рівень процентних ставок комерційного банку впливають: середній рівень плати за залучені ресурси, тобто депозитний відсоток; витрати банку; мета (об'єкт) кредитування; кредитоспроможність клієнта; характер клієнта; ступінь ризикованості проекту; рівень ставки податків на доходи банку; стан попиту на кредит; термін позики; можливість додаткового залучення кредитних ресурсів (наявність, пропозиції, розмір плати); рівень інфляції та інші фактори, що випливають з грошово-кредитної політики центрального банку та уряду, іміджу кредитора і позичальника.
Відсоткова ставка залежить також від ризику неплатоспроможності позичальника; характеру наданого забезпечення; гарантій повернення; змісту кредитованого заходу; ставок конкуруючих банків та інших факторів. В процентну ставку по кредиту може бути включена також плата за надані кредитоотримувачу послуги при видачі кредиту.
Верхня межа відсотка за кредит визначається ринковими умовами. Нижня межа складається з урахуванням витрат банку по залученню коштів з додаванням маржі, яка забезпечує функціонування кредитної установи. При розрахунку норми відсотка в кожній конкретній угоді комерційний банк враховує рівень базової процентної ставки і надбавку за ризик з урахуванням кредитного договору. Вазова процентна ставка визначається виходячи з орієнтовною собівартості кредитних вкладень і закладеного рівня прибутковості позичкових операцій банку з мінімальним ризиком. Орієнтовна собівартість кредитних вкладень включає середню реальну ціну всіх кредитних ресурсів на планований період плюс плановані витрати банку по забезпеченню його функціонування (відношення витрат до очікуваного обсягу кредитних вкладень). Середня реальна ціна кредитних ресурсів визначається на основі їх ринкової номінальної ціни і коригування на норму обов'язкового резерву, депонованого в центральному банку.
Базисна (базова) ставка за кредит являє собою результат середніх впливів факторів на рівень ставок. Це не мінімальна ставка, так як банки можуть надавати позики і під більш низький відсоток, це свого роду початкова, або відправна, величина. Базова ставка може бути різною в кожному банку. При встановленні відсотка банки зазвичай враховують розмір базової процентної ставки своїх конкурентів. Невеликі банки можуть змінювати відсоток за комерційний кредит, орієнтуючись на базову ставку великих банків. Відсоток по активних операціях банку відіграє важливу роль у формуванні доходів, а плата за ресурси займає значне місце в складі його витрат, тому особливе значення має правильне визначення маржі.
Маржа - різниця між середніми ставками по активних і пасивних операціях банку. Розмір фактично склалася процентної маржі визначається як відношення чистого доходу за відсотками (відсотки нараховані мінус відсотки сплачені) до середнього обсягу кредитних вкладень. Порівняння фактичної процентної маржі з базовою дозволяє визначити тенденцію зниження або збільшення доходу за відсотками.
Чи знаєте Ви, що: Ви можете виграти $ 100- $ 1000 або iPhone Xs, взявши участь в безкоштовному щомісячному конкурсі на демо-рахунках від NPBFX.
Основними факторами, що впливають на розмір процентної маржі, є обсяг, склад і структура кредитних вкладень і їх джерел (кредитних ресурсів). Розрізняють розподіл позичок за термінами (довгострокові і короткострокові), що має різні способи забезпечення ризику; по позичальниках (державні і комерційні підприємства, населення); за програмними цілями кредиту (від них залежить прибутковість кредитних вкладень). В цілому зміна процентної маржі може бути викликано зростанням або зниженням ставок по активних операціях банку, відсотків за залученими платних ресурсів (пасивних операціях) і частки платних ресурсів в загальному обсязі кредитних вкладень. Розмір процентної маржі знаходиться під безпосереднім впливом співвідношення кредитних вкладень та їх джерел під час платежу і залежить від терміновості перегляду процентних ставок. Відсотки повинні переглядатися в залежності від ринкової кон'юнктури і пристосовуватися до неї.
Процентні ставки за кредит бувають фіксованими (твердими), плаваючими, дисконтними. Погашення позик з фіксованою ставкою супроводжується заздалегідь встановленими виплатами за відсотками, незмінними протягом всього терміну. Фіксовані процентні ставки зазвичай встановлюються за кредитами з невеликим терміном користування.
Плаваючі ставки по відсотках коливаються в залежності від розвитку ринкових відносин, зміни розміру процентів за депозитами (вкладами), що складається попиту та пропозиції на кредитні ресурси, а також стану економіки, фінансового стану позичальника та можуть переглядатися банком протягом терміну кредитування з обов'язковим повідомленням кредитоотримувача.
Банк може змінити процентну ставку по виділеній позику (в тому числі і фіксовану) відповідно до відсоткової політикою центрального банку та інших уповноважених органів, спрямованої на стабілізацію і регулювання грошового обігу.
Процентні ставки по позиках з плаваючим відсотком можуть бути нижчі за ставки по позиках з фіксованим відсотком, так як тут вище ризик кредитоотримувача (якщо ставка виросте, його щомісячні виплати банку зростуть). Позики з плаваючими ставками більш вигідні комерційним банкам, так як дозволяють захищати себе від можливих підвищень ставок за депозитними операціями і ставки рефінансування.
Дисконтна позика - позика, номінальна величина якої менша від тієї величини, яка фактично передається в розпорядження кредитоотримувача банком в момент видачі позики.
Різниця між номінальною величиною позики і сумою, що передається позичальнику, утримується з позичальника також в момент видачі позики і являє собою форму позичкового відсотка (дисконту). Дисконтні позики мають інший механізм справляння відсотка як плати.
Приклад. У випадку звичайної позики 100 млн р. під 30% позичальник отримує 100 млн р., а повертає 130 млн р. При дисконтном відсотку (30%) позичальник отримає 70 млн р. (100 - 30) і виплатить 100 млн р., Тобто відсоток за кредит дещо більший. Справа в тому, що дисконтний відсоток враховує ризик кредитора, пов'язаний з видачею даної позики.
Різновидом позичкового відсотка є обліковий відсоток (дисконт) комерційного банку. Це плата, що стягується банком за покупку (облік) векселів, інших цінних паперів, інших боргових зобов'язань до настання термінів оплати по ним. Тримач комерційного векселя може продати вексель банку. Банк купує (враховує) вексель раніше терміну виконання по ньому, сплачуючи ціну нижче номіналу (з дисконтом), і має дохід у вигляді дисконту і комісійного збору.
Таким чином, банк стає особою, яка повинна отримати платіж за векселем у встановлений термін в загальному порядку. Операція обліку векселя і іншого цінного паперу по суті зводиться до оцінки вартості цінного паперу на дату обліку і носить назву дисконтування.
Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя або іншого боргового зобов'язання і сумою, сплаченою банком при його покупці.
При визначенні розміру ставки беруться до уваги сума, термін платежу за борговими зобов'язаннями, якість боргового зобов'язання, його емітент, що діють розміри позичкових відсотків, забезпеченість цінного паперу, її надійність, розмір офіційної облікової ставки центрального банку та інші фактори.
Процентна ставка по обліку векселів встановлюється самим банком. Комерційні банки, які здійснюють операції з комерційними векселями підприємств, можуть одночасно застосовувати декілька приватних облікових ставок. Останні досить часто змінюються в залежності від ліквідності банку і загального стану ринку цінних паперів.
<
