Термін дії довідки 2 ПДФО: чому він різний

1. Призначення довідки про доходи
2. Де може знадобитися довідка доходу фіз. особи
3. Мета запиту 2НДФЛ кредитною установою
4. Обов'язки роботодавців: термін здачі звітності за доходами

Уніфікована довідка формату 2 ПДФО інформує про джерело доходу, нарахування заробітку і утримані податки за звітний період.

Таку довідку потрібно надати в банк при подачі заявки на кредитування, здавати в податкову інспекцію для звітності по співробітниках.

Навігація по статті

Призначення довідки про доходи

Довідка формату 2 ПДФО - офіційний документ, що підтверджує отриманий дохід. Вона надається на прохання заявника необмежену кількість разів.

Бухгалтерія підприємства видає її на підставі вимог статті 62 ТК РФ, і положень статті 230 НК (пункт 3). цей офіційний документ підтверджує платоспроможність, а також є підставою для отримання майнового або стандартного вирахування.

Довідка видається за будь звітний період, що передує даті видачі. Документ обов'язково завіряється печаткою підприємства і підписом роботодавця, має вихідний порядковий номер, дату видачі.

Законодавчо не регламентований термін дії довідки 2 ПДФО. Інформація, що міститься в ній, являє констатацію факту, а саме: розмір отриманого доходу і утриманих податків в минулому періоді.

Основні вимоги, що пред'являються до довідки, це актуальність періоду, за який вона надана, або термін давності за податковими зобов'язаннями. Період дії запитуваної довідки визначається метою отримання інформації кредитної, податкової або іншої організації.

Де може знадобитися довідка доходу фіз. особи

Документ формату 2 ПДФО необхідний для надання в організації:

• Кредитні (банківські) установи при розгляді заявки на отримання кредиту.
• До податкової інспекції при оформленні податкового вирахування фізичної особи.
• Співробітникові при зміні місця роботи для пред'явлення інформації новому роботодавцю.
• У посольство іноземної країни при оформленні закордонного візи.
• У центр зайнятості для призначення допомоги безробітній особі.
• У ПФР при виході на пенсію для призначення пенсії.
• В судові органи при розгляді справи про призначення аліментів.
• До органів соцзахисту для призначення допомоги малозабезпеченим громадянам.

Мета запиту 2НДФЛ кредитною установою

При подачі заявки в банк на отримання кредиту (споживчого або іпотечного), громадянин зобов'язаний принести довідку про доходи.

На момент подачі заявки в банк дата видачі довідки зазвичай не повинна перевищувати 1 місяця.

Багато банків запитують відомості, актуальні на певну дату.

Для підстави на видачу кредиту має бути підтвердження про платоспроможність заявника.

Тому розмір доходу, отриманий в місяці, що передує даті подачі заявки на кредит показує матеріальний стан заявника на даний момент.

Банк може запросити довідку зразка, встановленого банком.Період дії довідки за зразком банку може бути обмежений, банки передбачають ситуацію, що громадянин, її отримав, звільнився і не платоспроможний на даний момент.

При оформленні іпотечного кредиту потрібно інформація за більш тривалий період, до півроку.

Час дії довідки при оформленні іпотеки від 10 робочих до 30 календарних днів в залежності від правил цієї банківської установи. Термін дії 2НДФЛ для банку визначається його правилами, також залежить від суми і строку дії кредитного договору.

Обов'язки роботодавців: термін здачі звітності за доходами

Роботодавці всіх видів організаційно правової форми зобов'язані щоквартально і за підсумками року здавати звіт про нарахування заробітної плати, податків з неї і перерахування їх до бюджету.

Декларація про доходи здається за місцем реєстрації юридичної особи - податкового агента.

Термін здачі звітності за рік не пізніше 30 квітня (звіт за минулий рік).

Форма документів визначається законом ФНС, діюча зараз форма декларації та порядок здачі затверджені в наказі ММВ 7-11 / 485ФНСРФ 30.10.2015 р

Співробітник організації може вимагати від роботодавця довідку про своє доході при оформленні податкового вирахування за будь-який минулий період.

При цьому відомості довідки про доходи і декларації, яку здав роботодавець по даній особі за минулий період, повинні бути однакові. Термін, протягом якого громадянин має право звернутися до податкової інспекції для отримання вирахування, становить 3 роки.

Отже, при оформленні документів на повернення податкового вирахування, термін дії 2 ПДФО для податкової не перевищує 3 роки. Термін дії декларації податкового агента за минулий рік - не пізніше 30 квітня.

За несвоєчасну здачу звітності, або надання недостовірних даних передбачена адміністративна відповідальність податкового агента.

Період дії довідки про доходи визначається метою запиту інформації і регламентується правилами організації, куди 2 ПДФО буде надана. Перед подачею документів в організацію слід уточнити, за який період необхідна довідка та актуальну дату її видачі.

Про порядок заповнення довідки - можна подивитися на відео: